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GM대우 감사보고서에 따르면, GM대우의 실적 악화는 대부분 환율관련 파생상품거래에서 비롯되고 있어, GM대우의 현재 위기는 환율상승의 직격탄을 맞았다고 볼 수 있습니다. (2009.04.07 공개 감사보고서)
2008년 재무제표 손익계산서를 보면, 영업외손실 중 파생상품평가손실, 파생상품처분손실이 대부분으로 이것이 당기순손실의 대부분을 이루고 있는데, 환율상승으로 인한 선물환 계약의 손해가 막심함을 밝히고 있습니다.
언론보도에 따르면, GM대우는 달러-원 환율이 하락하지 않을 경우 과도한 선물환 헷지로 올해에만 2조원대의 환손실을 볼 것으로 추산되며, 2010년과 2011년치까지 감안하면 선물환 손실 누적액이 4조원대에 달하는 것으로 알려졌다고 합니다.
이에 따라, GM대우는 부평공장을 은행권 담보로 제공했으며, 산업은행과 은행권은 28일 의견을 취합한다고 합니다.
| 과 목 | 제 7 (당) 기 _2008.01.01~2008.12.31, 단위.원 | |
| Ⅰ.매출액(주석2,18,22) | 12,310,655,134,698 | |
| 1.국내매출액 | 1,271,240,290,999 | |
| 2.수출매출액 | 11,039,414,843,699 | |
| Ⅱ.매출원가(주석2,10,18,22) | 10,983,137,097,594 | |
| Ⅲ.매출총이익 | 1,327,518,037,104 | |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 1,037,211,403,754 | |
| Ⅴ.영업이익 | 290,306,633,350 | |
| Ⅵ.영업외수익 | 1,527,315,412,372 | |
| Ⅶ.영업외비용 | 3,085,113,553,326 | |
| 1.이자비용 | 42,466,696,553 | |
| 2.외환차손(주석2) | 378,716,266,526 | |
| 3.외화환산손실(주석2) | 177,798,046,908 | |
| 4.기타의대손상각비 | 2,019,877,083 | |
| 5.파생상품평가손실(주석2,22) | 1,322,769,157,601 | |
| 6.파생상품처분손실(주석2,22) | 1,007,536,334,843 | |
| 7.장기투자증권처분손실 | 344,642,022 | |
| 8.지분법손실(주석2,6) | 102,108,878,599 | |
| 9.지분법적용투자주식처분손실 | 1,251,232,329 | |
| 10.유형자산처분손실 | 11,477,908,984 | |
| 11.유형자산손상차손(주석2,8) | 2,873,063,012 | |
| 12.복구충당부채전입액(주석2) | 60,788,531 | |
| 13.조업도손실(주석2) | 33,349,024,126 | |
| 14.잡손실 | 2,341,636,209 | |
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) | -1,267,491,507,604 | |
| Ⅸ.법인세비용(주석2,17) | -391,797,605,521 | |
| Ⅹ.당기순이익(손실) | -875,693,902,083 | |
(9) 파생상품
당사는 환율변동으로 인한 예상수출 및 예상매입거래에 따른 미래현금흐름 변동위험의 회피 및 위험회피회계가 중단된 거래와 관련된 파생상품의 효과를 상쇄하기 위하여 시중은행과 다수의 통화선도 계약을 체결하고 있는 바, 당기말 현재 미결제된 통화선도 내역은 다음과 같습니다. 한편, 당사는 2008년 10월 1일자로 기존에 위험회피수단으로 지정되었던 모든 파생상품에 대해서 위험회피 수단 지정을 중단하여, 동 중단일 이후 파생상품의 공정가액 변동액은 위험회피회계 적용을 받지 않습니다. (표: 단위. 백만)
| 단위 : 외화 천단위 및 원화 백만원 | ||||||||
| 통화종류 | 계약수 | 외화매도 (매입) |
원화매입 (매도) |
예상 최장만기 |
기타포괄 손익누계액(주) |
손익계상 누계액 |
재고자산 계상액 |
공정가액 자산(부채) |
| EUR | 338 | 2,304,000/(397,000) | 3,126,059/(612,681) | 2011.8.1 | (397,340) | (401,987) | - | (799,327) |
| USD | 550 | 7,190,000/(546,000) | 6,984,058/(633,611) | 2011.8.1 | (1,056,395) | (853,402) | - | (1,909,797) |
| CAD | 122 | 141,000/(54,000) | 126,281/(49,699) | 2011.5.3 | (12,096) | (285) | - | (12,382) |
| JPY | 24 | (11,678,000) | (119,764) | 2009.9.1 | 10,455 | 29,273 | 2,820 | 42,549 |
| 합계 | 1,034 | 10,236,398/(1,415,755) | (1,455,376) | (1,226,401) | 2,820 | (2,678,957) | ||
(출처: 지엠대우 감사보고서, dart.fss.or.kr )
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